Cada vez más personas se aventuran a vender en Amazon. Pero existen muchas dudas que no están resueltas por completo. Por ejemplo ¿Hace falta ser autónomo para vender en Amazon? ó ¿Qué implicaciones fiscales tiene vender en Amazon FBA? ó incluso ¿Cómo funciona Amazon FBA?
Amazon es un programa que permite vender tus productos no solo en España, si no en cualquier parte del mundo sin necesidad de tener una gran infraestructura detrás, sobre todo si se elige formar parte del famoso programa FBA (Fulfillment by Amazon, o lo que es lo mismo “gestionado y enviado por Amazon”).
Este servicio consiste en que los vendedores utilizan la infraestructura logística de Amazon, es decir, los vendedores envían sus productos a un almacén o centro de distribución de Amazon y este se encarga de realizar el envío a los futuros compradores.
La mayoría de los productos que entran en los almacenes de Amazon pasan a formar parte del programa Prime, lo que hace que estos tengan más ventas que los que no lo son.
Recuerda que uno de los mayores puntos de valor para los vendedores de Amazon es la atención al cliente que la empresa ofrece. Un buen servicio de atención al cliente va a hacer que tu tienda pueda superar problemas básicos de forma barata y sin afectar tu marca.
Teniendo en cuenta que tan solo pagando una tarifa plana mensual, vamos a disponer de parte de los centros logísticos de Amazon que funciona como un reloj, el envío gratis y las devoluciones sencillas, estas ventajas lo convierten en un modelo de negocio muy atractivo para el vendedor.
Sin embargo, hay que tener en cuenta que este modelo no solo tiene implicaciones logísticas, sino también fiscales.
En este artículo, nos centraremos en los vendedores que se acogen al programa de Amazon FBA y cómo este puede impactar en la fiscalidad de sus empresas Españolas que realizan ventas en la UE.
Aprovecha al máximo este modelo mientras mantienes las implicaciones fiscales bajo control.
¿Qué beneficios fiscales tiene el Modelo Amazon FBA?
El programa Fulfillment by Amazon (FBA) ofrece una gama de ventajas que van más allá de la eficiencia operativa y logística.
Para las empresas en España, esta externalización estratégica no solo ahorra tiempo y esfuerzo, sino que también puede tener un impacto positivo en su situación fiscal.
Veamos más de cerca cómo esta metodología puede traducirse en beneficios financieros tangibles:
1. Optimización del Flujo de Efectivo
La externalización de tareas logísticas críticas, como el almacenamiento y el envío, puede tener un efecto significativo en el flujo de efectivo de una empresa.
Al no requerir inversiones inmediatas en infraestructura de almacenamiento y recursos de envío, los vendedores pueden liberar capital que puede destinarse a otros aspectos de su negocio, como la expansión del inventario o la inversión en marketing.
2. Deducciones Fiscales Asociadas
Además del ahorro en gastos iniciales, el modelo FBA también permite a los vendedores acceder a oportunidades de deducción fiscal.
Los costos relacionados con el envío, el almacenamiento y la gestión del inventario pueden considerarse gastos operativos legítimos. Estos gastos son deducibles de los ingresos brutos, lo que puede reducir la base imponible y en última instancia, disminuir la carga tributaria.
Ejemplo Práctico:
Supongamos que una empresa en España ha externalizado su gestión logística a través del programa FBA y ha gastado 10,000 euros en costos de envío y almacenamiento en un año fiscal. Estos costos se pueden considerar como gastos deducibles. Si la empresa tiene un ingreso bruto de 100,000 euros, los 10,000 euros en costos de FBA pueden reducir la base imponible a 90,000 euros, lo que resulta en una reducción del impuesto a pagar.
En resumen, Amazon FBA no solo simplifica la gestión de la cadena de suministro y mejora la eficiencia operativa, sino que también tiene beneficios fiscales considerables para las empresas en España:
- Optimiza el flujo de efectivo
- Aprovecha las deducciones fiscales
- Liberar recursos para la expansión
IVA Internacional
Una de las áreas más críticas para los vendedores españoles que operan bajo el programa Fulfillment by Amazon (FBA) es comprender las implicaciones del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en ventas dentro de la Unión Europea (UE).
Como ya hemos dicho, una de las cosas buenas que tiene vender a través de Amazon, es la gran facilidad que este gigante marketplace ofrece a sus vendedores para hacer llegar sus productos a cualquier parte de Europa.
Sin embargo, esta facilidad para vender va acompañada de una importante complejidad a la que se enfrentan los vendedores FBA en España y que se podría dividir en dos puntos que generan una mucha confusión y que vamos a intentar resumir aquí:
1- Qué IVA se debe aplicar a las ventas europeas desde España
Con la reforma de la normativa del IVA para el ecommerce que entró en vigor en julio de 2021, se crea el sistema de ventanilla única (OSS) con el cual se intenta simplificar toda la operativa del IVA dentro de la Unión Europea.
Antes de esta reforma, cada país de la UE tenía un umbral de ventas distinto que iba de los 35.000€ a los 100.000€, a partir del cual el vendedor tenía que registrarse para el IVA en ese país y aplicar en sus ventas el IVA local.
Ahora este umbral de ventas se ha unificado a 10.000€ para todos los países de la UE, lo que quiere decir que hasta que no se llegue a una facturación de 10.000€, todas las ventas llevarán el IVA español y se declararán en España.
Una vez que se supere el umbral, las ventas pasarán a llevar el IVA del país del cliente y se declararán a través de la Ventanilla Única (esto no implica tener que registrarse para el IVA en ningún otro país).
2- Cuándo y dónde hay que registrarse para el IVA en otros países de la UE
Y aquí viene la confusión, ya que muchas personas creen que si van a vender a un país europeo ya tienen que registrarse para el IVA.
El kit de la cuestión es la ubicación de los almacenes desde donde sale la mercancía al cliente. Mientras el almacén se encuentre en España todo se declarará a través de la Ventanilla Única tal y como hemos comentado en el punto anterior.
En el momento que decidamos abrir almacenes en distintos países de UE, ahí es cuando necesitaremos sacarnos el número de IVA en esos países para poder declarar el IVA en cada uno de ellos.
Ejemplo:
Supongamos que eres un vendedor en España que vendes una línea de productos de decoración y decides aprovechar el programa Fulfillment by Amazon (FBA) para mejorar la eficiencia de tus envíos.
Has enviado parte de tu inventario de productos de decoración a un almacén de Amazon en Alemania con la intención de satisfacer la demanda de tus clientes de Amazon alemanes.
Esto te va a permitir que los pedidos de los clientes alemanes les lleguen de forma mucho más rápida que si se los enviases desde España y además vas a conseguir que el coste económico del envío sea menor.
En este ejemplo, si vendes un producto:
- Desde tu almacén de España: Tienes que declarar el IVA a través de la Ventanilla única, aunque a la persona a la que le vendas el producto esté en Alemania.
- Desde tu almacén de Alemania: Tienes que declarar el IVA en Alemania, de todas las ventas locales que se produzcan dentro de Alemania.
¿Qué obligaciones fiscales tienes como vendedor de amazon FBA?
Siguiendo con el escenario anterior, tu empresa es española y parte de tus productos están almacenados en un centro logístico en Alemania.
En Alemania
- Deberás aplicar el IVA alemán en los productos vendidos en Alemania.
- Tendrás que declarar en Alemania el IVA de todas las ventas locales realizadas en Alemania, para lo cual necesitas disponer de un IVA alemán.
En España
- Deberás aplicar el IVA español en los productos vendidos en España
- Deberás aplicar el IVA español en los productos vendidos desde tu almacén de España a otros países de la UE mientras tus ventas < 10.000€
- Deberás aplicar el IVA del país del cliente en los productos vendidos desde tu almacén de España a otros países de la UE cuando tus ventas > 10.000€.
- Deberás llevar un registro de todas las ventas que realices a través del programa FBA, tanto de tus ventas en España como de las realizadas en cualquier otro país de la UE.
- Deberás llevar un registro con todos tus gastos, tanto de las facturas que te genere Amazon, como del resto de facturas que recibas del resto de tus proveedores.
¿Por qué mantener registros precisos es tan importante para un vendedor de Amazon FBA?
El control de la contabilidad es un pilar fundamental para el cumplimiento fiscal y la salud financiera de cualquier negocio.
Por ello, mantener registros actualizados y detallados no solo es una práctica recomendada, sino que es esencial para asegurarse de que los vendedores de Amazon FBA cumplan con sus obligaciones fiscales y estén preparados en caso de una inspección de Hacienda.
Aquí tienes los puntos principales que respaldan la importancia de llevar un buen control del negocio.
1. Cumplimiento Fiscal
La precisión en la contabilidad es la base para determinar con exactitud los ingresos y los gastos, lo cual facilita la presentación de impuestos de manera eficiente y precisa.
Esto es especialmente importante para los vendedores de FBA en España que se enfrentan a no pocas complejidades fiscales, debido a las ventas internacionales y a las regulaciones específicas locales de cada país.
Recuerda que Amazon no se anda con tonterías y las penalizaciones por no gestionar correctamente tus obligaciones fiscales cada vez son más serias.
2. Identificación de deducciones
Un buen control de todos tus gastos, permitirá a tu gestor aplicar todas las deducciones fiscales a las que tienes derecho.
Los gastos operativos, como los costos de envío, el almacenamiento, la publicidad y las tarifas de Amazon, pueden ser deducibles y pueden impactar significativamente sobre tu carga fiscal.
3. Inspección de Hacienda
En caso de una auditoría o inspección por parte de las autoridades fiscales, contar con registros detallados y precisos es crucial para evitar problemas.
Estos registros respaldan con precisión la información presentada y brindan una defensa sólida en caso de cualquier revisión.
4. Control del beneficio
Los tres puntos anteriores, son necesarios para poder cumplir correctamente con las obligaciones contables y fiscales de nuestro negocio de cara a la Administración, pero este cuarto punto es imprescindible sobre todo para los vendedores de Amazon FBA, para saber qué beneficio nos da cada producto que estamos vendiendo.
Amazon ofrece muchísima información de todas las gestiones que se realizan en la plataforma, esta información está distribuida en innumerables informes, muchos de ellos infumables para la mayoría, que se convierten en imposibles conforme el volumen de ventas va aumentando.
Por eso es necesario trabajar con software que nos ayuden a interpretar esta información de forma rápida y sencilla, para poder tomar decisiones de nuestro negocio a corto y medio plazo.
Tener un control de los ingresos y los gastos permitirá a los vendedores no solo calcular sus impuestos correctamente, si no tener una visión del beneficio global de su negocio y del beneficio de cada uno de los productos que está vendiendo.
En Fiscáliti trabajamos y colaboramos con distintos software, para cubrir todo este tipo de necesidades.
Es esencial colaborar con asesores fiscales especializados, que tengan un conocimiento profundo de las particularidades del comercio electrónico, las importaciones y las regulaciones del IVA en la UE.
Pero también es muy importante que estos asesores conozcan las peculiaridades, forma de trabajar y exigencias de Amazon, para evitar problemas fiscales y tener la tranquilidad de estar haciendo las cosas correctamente.
Conclusión
Amazon FBA ofrece una forma revolucionaria de operar en el mundo del comercio electrónico, pero su impacto en la fiscalidad no debe pasarse por alto.
Los vendedores en España pueden aprovechar al máximo este modelo mientras navegan por las complejidades fiscales.
Mantenerse informado y trabajar con expertos fiscales ayudará a garantizar el éxito en este emocionante viaje de ventas en línea.
Ayudamos a optimizar el aspecto fiscal de tu tienda en Amazon FBA. Esta es una ventaja competitiva que muchos no tienen. ¡Aprovechalo!
