Calendario fiscal 2024 para negocios digitales
En el mundo de los negocios digitales, la planificación fiscal se erige como un pilar fundamental para el éxito y la sostenibilidad a largo plazo en plataformas como Amazon. Nuestro Calendario Fiscal 2024 te ayduará a que no se te pase ni un solo evento fiscal.
Con la omnipresencia de gigantes como Amazon, es crucial que los emprendedores y empresarios digitales comprendan a fondo el calendario fiscal para garantizar el cumplimiento normativo.
Lo cierto es que por muy en la nube que se trabaje, hay que seguir cumpliendo con las mismas obligaciones fiscales que cualquier otro tipo de negocio.
Aquí te dejamos un pequeño resumen con los modelos que tendrás que rellenar y mantener al día sí o sí para no llevarte ningún tipo de sobresalto con tus obligaciones fiscales. Conviene no olvidar que, si nos dedicamos a la venta de productos o servicios a nivel profesional, debemos informar a Hacienda de cómo ha ido nuestro negocio (cuáles han sido nuestros ingresos) y hacer frente a los impuestos relativos a la actividad de tu tienda online.
Aparte de las obligaciones habituales para mantener tu negocio, todas las empresas y autónomos deben cumplir ciertas obligaciones fiscales llevando a cabo liquidaciones y declarando a través de distintos modelos. Este proceso se reparte a lo largo del año, con unas fechas que quedan marcadas por el Calendario Fiscal.
¿Qué es un calendario fiscal?
El calendario fiscal, o calendario del contribuyente, es el que recopila todas y cada una de las fechas en las que, a lo largo del año, se tienen que cumplir las obligaciones tributarias. Generalmente, son los autónomos y empresarios los que deben tenerlo más presente, aunque los particulares también deben estar al tanto para cuestiones como la Declaración de la Renta.
En él se recogen todos los plazos en los que hay que presentar los diferentes modelos documentales para la liquidación o revisión de impuestos, incluyendo los de carácter periódico y los no periódicos.
Como siempre, recuerda que tendrás que operar de una manera u otra dependiendo de si para trabajar con tu tienda online estás dado de alta como autónomo o como empresa.
Impuestos ecommerce autónomo
Si facturas como autónomo para tu ecommerce tienes que tener en cuenta que debes rellenar una serie de modelos de forma periódica para estar al día con tus obligaciones fiscales. No está de más que estés al tanto de todo. Al fin y al cabo, en última instancia el responsable de todo eres tú como empresario individual.
Modelo 130: este modelo es el de declaración para liquidar el pago fraccionado a cuenta del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).
Modelo 303: Autoliquidación del IVA trimestral. Dicho impuesto es abonado por el comprador y el empresario actúa únicamente como depositario. Es decir, es un dinero que se cobra, pero que hay de devolver íntegramente a Hacienda.
Modelo 390: En este caso se trata del informe anual de IVA, aunque tiene carácter únicamente informativo.
Modelo 115: Se trata del modelo de liquidación trimestral por el que los autónomos declaran las retenciones practicadas por alquileres.
Modelo 180: Al igual que ocurre con el modelo 390, el modelo 180 es el mismo que el modelo 115, pero con carácter anual y meramente informativo.
Modelo 111: En él se declaran las retenciones practicadas a trabajadores, profesionales o empresarios.
Modelo 190: Cumple la misma función que el modelo 111, pero su carácter es anual y únicamente informativo.
Modelo 347: Con este documento anual se especifica la suma de operaciones realizadas con un cliente o proveedor si estas son superiores a 3005,06€.
Modelo 349: Es el que tienen que presentar todos los autónomos que tengan operaciones intracomunitarias como servicios, entregas o adquisiciones. Es decir, que se realizan dentro de la Unión Europea.
Modelo 369: es el modelo por el que se liquida el IVA de las ventas realizadas a particulares de la UE por medios online.
Impuestos ecommerce Empresa
En caso de facturar desde tu tienda online como empresa, también debes conocer qué tipo de modelos debes presentar de forma periódica para mantener tu ecommerce al día en cuanto a obligaciones fiscales.
Modelo 200: Se trata del impuesto de sociedades, el que grava sobre las beneficios obtenidos por las empresas.
Modelo 202: Corresponde a los pagos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades.
Modelo 303: Al igual que en el caso de los autónomos, es el modelo que se utiliza para la autoliquidación del IVA trimestral.
Modelo 390: En este caso se trata del informe anual de IVA, aunque tiene carácter únicamente informativo.
Modelo 111: Documento en el que se declaran las retenciones practicadas a empresarios, trabajadores y profesionales.
Modelo 190: Cumple la misma función que el modelo 111, pero tiene carácter anual y se trata de un documento meramente informativo.
Modelo 115: Este modelo también es de liquidación trimestral y con él las empresas declaran las retenciones practicadas por alquileres.
Modelo 180: Al igual que ocurre con el modelo 390, el modelo 180 es el mismo que el modelo 115, pero con carácter anual y meramente informativo.
Modelo 347: En este modelo de carácter anual de operaciones con terceros se especifica la suma de operaciones realizadas con un cliente o proveedor cuando estas son superiores a 3005,06€.
Modelo 349: Al igual que en el caso de los autónomos, es el modelo que tienen que presentar las empresas que tengan operaciones intracomunitarias como servicios, entregas o adquisiciones. Es decir, que realicen este tipo de actividades dentro de la Unión Europea.
Modelo 369: es el modelo por el que se liquida el IVA de las ventas realizadas a particulares de la UE por medios online.
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Calendario Fiscal 2024
Enero 2024
Del 1 al 20 de Enero
- Modelo 111: retención e ingreso a cuenta del IRPF.
- Modelo 115: declaración de retenciones del IRPF por alquileres urbanos.
Del 1 al 31 de Enero
- Modelo 130: último pago fraccionado de la Renta del año anterior en estimación directa.
- Modelo 131: último pago fraccionado de la Renta del año anterior en estimación objetiva.
- Modelo 180: resumen anual de retenciones en alquileres de inmuebles o locales para el desarrollo de la actividad.
- Modelo 190: resumen anual de retención e ingresos del IRPF.
- Modelo 303: liquidación trimestral del IVA (Octubre-Diciembre 2023).
- Modelo 369: declaración del IVA relacionado con la prestación de servicios digitales o la venta a través de un e-commerce en países europeos fuera de España.
- Modelo 390: resumen anual de la declaración del IVA del año anterior.
Febrero 2024
Del 1 al 29 de Febrero
- Modelo 347: declaración informativa anual de operaciones con proveedores y clientes superiores a los 3005,06 €.
Abril 2024
A partir del 6 de Abril
- Presentación telemática de la Declaración de la Renta y Patrimonio.
Del 1 al 20 de abril
- Modelo 111: declaración de retención e ingreso a cuenta del IRPF.
- Modelo 115: declaración de IRPF sobre alquileres urbanos.
- Modelo 130: declaración trimestral del IRPF en estimación directa.
- Modelo 131: declaración trimestral del IRPF en estimación objetiva.
- Modelo 202: pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades.
- Modelo 303: declaración trimestral del IVA.
- Modelo 349:declaración informativa sobre operaciones intracomunitarias.
Mayo 2024
Desde el 10 de Mayo
- Apertura del plazo para presentar la Declaración de la Renta por vía telefónica, que termina el 30 de Junio.
Junio 2024
30 de junio
- Modelo 100: fecha límite para la presentación de la Declaración del IRPF
Julio 2024
Del 1 al 20 de Julio
- Modelo 111: declaración de retención e ingreso a cuenta del IRPF.
- Modelo 115: declaración de IRPF sobre alquileres urbanos.
- Modelo 130: declaración trimestral del IRPF en estimación directa.
- Modelo 303: liquidación del IVA del segundo trimestre.
- Modelo 349: declaración de operaciones intracomunitarias del segundo trimestre.
Del 1 al 25 de Julio
- Modelo 200: presentación del Impuesto de Sociedades.
Octubre 2024
Del 1 al 20 de Octubre
- Modelo 111: declaración de retención e ingreso a cuenta del IRPF.
- Modelo 115: declaración de IRPF sobre alquileres urbanos.
- Modelo 130: declaración trimestral del IRPF en estimación directa.
- Modelo 131: declaración trimestral del IRPF en estimación objetiva.
- Modelo 303: declaración trimestral del IVA.
- Modelo 349:declaración informativa sobre operaciones intracomunitarias.
- Modelo 202: pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades.
Diciembre 2024
Del 1 al 20 de Diciembre
Modelo 202: pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades.
Este sería, en resumen, el calendario básico de obligaciones contables que habría que cumplir y que, como hemos explicado en cada uno de los modelos, varía con cada una de las circunstancias de la empresa (se tengan o no trabajadores, se tenga o no un local alquilado, etc… ). Además el calendario se completa con otros modelos que serían de aplicación en casos y situaciones fiscales muy concretas, pero que no vienen al caso (impuestos de patrimonio, atribuciones de rentas, etc…).
Dada no solo la complejidad de la materia fiscal, sino especialmente la importancia de su correcto cumplimiento, es importante, por ello, contar con profesionales expertos que nos asesoren y aconsejen a la hora de la elaboración de los impuestos. Esto no solo beneficiará a nuestra empresa en cuanto al ahorro fiscal que suponga, sino que, sobre todo, nos evitará posibles actuaciones inspectoras de las Administraciones Públicas y las temidas sanciones que de ello pudieran derivar.
