Seguro que has oído hablar de las asesorías fiscales especializadas en negocios digitales. Pero sus funciones pueden ser confusas. ¿Qué aspectos cubren y cuáles no? Te lo explicamos en detalle.
En los últimos años, el comercio electrónico ha experimentado un crecimiento exponencial en España y en todo el mundo. En 10 años el comercio electrónico ha pasado de representar el 0,7% al 7,4% de las ventas totales en España. Para hacernos una idea en cifras, la facturación del comercio electrónico en España en 2021 fue de más de 50.700 millones de euros, dato que será superado con creces en el 2022.
La comodidad y la facilidad del acceso a los productos y servicios a través de plataformas online, ha revolucionado la forma en que los consumidores realizan sus compras. Y así de esta forma tan sencilla, los negocios se están internacionalizando. Sin embargo, este auge del comercio electrónico también ha planteado desafíos significativos en términos de cumplimiento de obligaciones fiscales.
A medida que las transacciones online continúan ganando terreno, los gobiernos y las autoridades fiscales han tenido que adaptarse para garantizar que las empresas que operan en el entorno digital cumplan con sus obligaciones tributarias. En este contexto, las asesorías fiscales especializadas en comercio electrónico han adquirido una relevancia indiscutible.
Dicho esto, ¿En qué me puede ayudar una asesoría fiscal especializada en negocios digitales?
Funciones de las asesorías fiscales especializadas en negocios digitales
Asesoramiento en operaciones internacionales
Vender online a través de un ecommerce o marketplace, hace que tus productos o servicios puedan ser fácilmente adquiridos en cualquier parte del mundo. Al igual que tu proveedor puede estar en China, tus clientes pueden estar en cualquier país de la Unión Europea o fuera de ella y esto hace que cambien totalmente las reglas del juego en cuanto a obligaciones contables y fiscales se refiere.
Uno de los aspectos clave que estas asesorías especiales abordan, es el tratamiento fiscal tanto de las compras a tus proveedores, como de las de las ventas a tus clientes, ubicados todos ellos en diferentes países de todo el mundo. Esto implica que puedas estar realizando importaciones y exportaciones, con las distintas obligaciones fiscales que esto implica sobre todo en temas de IVA.
Cada país tiene regulaciones fiscales específicas en relación con las ventas internacionales y no solo eso, estas regulaciones van cambiando para poder adaptarse a las nuevas formas de comercio. De ahí el importante cambio producido en la normativa del IVA del 1 de julio de 2021, que modificó las reglas del juego sobre todo a los profesionales con ventas internacionales a través de un ecommerce y a los profesionales que trabajaban con la modalidad del Dropshipping.
Pero cambios de mayor o menor calibre se producen constantemente por la administración, por lo que contar con una asesoría fiscal, que esté acostumbrada a trabajar en su día a día con todas estas casuísticas, es la mejor garantía para asegurarte un correcto asesoramiento y por ende una correcta ejecución de todas tus obligaciones contables y fiscales.
Por ello, las asesorías fiscales especializadas en negocios digitales, pueden ayudar a las empresas a comprender sus obligaciones fiscales en cada país, determinar si es necesario registrarse para el IVA en esos países y calcular y reportar adecuadamente los impuestos y obligaciones correspondientes.
Registro y cumplimiento de obligaciones fiscales
Una de las principales obligaciones fiscales a las que se enfrentan los autónomos y las empresas de comercio electrónico es el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en las ventas a distancia, ya que dependiendo de distintos factores, puedes estar obligado a registrar y liquidar el IVA en otros países, o a declararlo a través de la Ventanilla Única, en la modalidad de UOSS o IOSS.
Otro aspecto muy importante y sobre el cual hay un gran desconocimiento entre las personas que venden a través de un ecommerce o marketplace, es si se tiene la obligación de emitir facturas a los clientes. La mayoría de las personas que venden B2C, piensan que no tienen ninguna obligación de emitir facturas ya que su cliente es un particular, sin saber que si se dan ciertas casuísticas sí están obligados a emitir facturas.Tampoco saben cómo deben de ser estas facturas fiscalmente, qué tipo de IVA deben aplicar, si deben llevar IRPF, qué pasa con el Recargo de Equivalencia, etc.
Las transacciones online involucran una gran variedad de métodos de pago, como tarjetas de crédito, transferencias bancarias o plataformas de pago digital. Cada uno de estos métodos puede tener implicaciones fiscales diferentes y es importante comprender cómo registrar y reportar adecuadamente estos pagos para cumplir con las obligaciones fiscales.
Las asesorías fiscales especializadas en negocios digitales pueden ayudarte a definir cómo registrar y reportar adecuadamente los distintos métodos de pago, cómo emitir las facturas correctamente a tus clientes, a aplicar las reglas del umbral de ventas para el IVA en cada país, a determinar si tu empresa debe registrarse para el IVA en un país específico, a ayudarte con el registro del IVA en los distintos países, calcular los impuestos correctamente y presentar las declaraciones y obligaciones que te correspondan en cada momento de tu actividad.
Gestión contable y Optimización fiscal
La actividad de comercio electrónico, tiene la peculiaridad de que se pueden llegar a tener una grandísimo volumen de transacciones, que pueden implicar distintas obligaciones fiscales en distintos países, por lo que para poder cumplir correctamente con las distintas obligaciones fiscales en el comercio electrónico, se hace necesaria la implementación de prácticas contables adecuadas, normalmente a través de software específicos, que permiten a las asesoría fiscal poder llevar este control de una forma ágil.
La conciliación de las cuentas bancarias es otro proceso fundamental en la gestión contable de las empresas de comercio electrónico. Dado que las transacciones online implican una variedad de métodos de pago diferentes, es esencial mantener un seguimiento preciso de las entradas y salidas de dinero en las cuentas bancarias. La asesoría fiscal puede ayudar a las empresas a establecer procedimientos adecuados para la conciliación bancaria, asegurando que los registros contables reflejen de manera precisa y completa las transacciones realizadas.
Estas asesorías especializadas pueden ayudar a establecer sistemas contables eficientes y aconsejar sobre las mejores prácticas para el mantenimiento de registros contables precisos y auditables.
Esto a su vez concede a la asesoría fiscal un análisis exhaustivo de los ingresos, los gastos y las transacciones comerciales, permitiendo identificar estrategias para minimizar la carga fiscal y maximizar la rentabilidad de las empresas, pudiendo identificar exenciones y deducciones aplicables al entorno digital, al igual que valorar la estructura fiscal más eficiente y rentable para la empresa.
Para ello es necesario un conocimiento detallado de las leyes fiscales específicas para el comercio electrónico, así como de las regulaciones internacionales relevantes.
Planificación fiscal
La planificación fiscal adecuada en el contexto de las operaciones internacionales del comercio electrónico, es muy importante para que no se escape presentar ninguna obligación en ningún país.
Por ello es muy importante estar al tanto de los calendarios con las obligaciones que se tiene en cada país, con los plazos y fechas límites para el cumplimiento de cada obligación.
Estas obligaciones pueden incluir la presentación de declaraciones de impuestos, el pago de impuestos y la presentación de informes específicos relacionados con el comercio electrónico.
La asesoría fiscal puede asistir a las empresas en el seguimiento y cumplimiento de estas fechas límite, asegurándose de que se cumplan todas las obligaciones fiscales e informativas de manera oportuna y precisa.
Defensa fiscal
Las tiendas online de venta de productos, al operar en un entorno digital con acceso a cualquier parte del mundo, están expuestas a una serie de riesgos fiscales, como la falta de cumplimiento de las regulaciones fiscales internacionales, errores en la presentación de declaraciones de impuestos en los distintos países, o la aplicación incorrecta de las normas fiscales específicas para el comercio electrónico, lo que puede conllevar a requerimientos e inspecciones de las administraciones de los distintos países en los que se opere.
Por lo que la identificación de los riesgos fiscales asociados al comercio electrónico en las operaciones internacionales, es una parte esencial de estos negocios digitales, como también lo es poder contar con profesionales capaces de lidiar y subsanar los posibles errores o requerimientos de las administraciones de cada país.
¿Qué servicios se pueden necesitar?
Revisar Notificaciones y Requerimientos. Cuando una empresa recibe una notificación o requerimiento por parte de las autoridades tributarias, hay que revisar la notificación y evaluar los fundamentos y argumentos relevantes.
Preparar y presentar alegaciones. Se deben preparar alegaciones sólidas que respalden la posición de la empresa y presentar estas alegaciones ante las autoridades competentes, asegurando el cumplimiento de los plazos y requisitos establecidos.
Preparación y presentación de recursos. En caso de que la empresa decida impugnar una decisión o resolución de las autoridades fiscales, se debe preparar y presentar un recurso.
Por ello es importante que estas asesorías fiscales puedan brindarte ayuda para poder afrontar estas u otras situaciones.
Lo que NO hacen las asesorías fiscales especializadas en negocios digitales
Las asesorías fiscales especializadas en comercio electrónico tienen como objetivo brindar asesoramiento y apoyo en diversas áreas relacionadas con los aspectos fiscales y tributarios de las empresas digitales. Sin embargo, hay algunas funciones que normalmente no realizan. Estas pueden incluir:
- Desarrollo de software o implementación de plataformas de comercio electrónico: Si bien las asesorías fiscales pueden asesorar sobre los aspectos fiscales y tributarios relacionados con las transacciones en línea, no suelen participar en el desarrollo de software o en la implementación de plataformas de comercio electrónico. Su enfoque principal se centra en la parte fiscal y contable de las operaciones de comercio electrónico.
- Diseño web o marketing digital: Las asesorías fiscales especializadas no se encargan del diseño de sitios web ni de las estrategias de marketing digital para las empresas de comercio electrónico. Su labor se centra en aspectos tributarios y fiscales específicos para garantizar el cumplimiento de las obligaciones legales y optimizar la estructura fiscal de la empresa.
- Servicios legales generales: Aunque las asesorías fiscales pueden brindar asesoramiento jurídico en materia fiscal y tributaria, no ofrecen servicios legales generales que abarquen otros aspectos legales no relacionados directamente con los impuestos y la fiscalidad. Para asuntos legales más amplios, como temas de propiedad intelectual, contratos o litigios, se recomienda buscar el apoyo de un abogado especializado.
- Servicios financieros de inversión: Las asesorías fiscales especializadas en comercio electrónico no suelen brindar servicios financieros de inversión, como asesoramiento en la toma de decisiones de inversión o gestión de carteras de inversión. Para estos servicios, es recomendable buscar asesoramiento financiero especializado.
Es importante tener en cuenta que las asesorías fiscales pueden tener diferencias en cuanto a los servicios que ofrecen, y algunas pueden ampliar su alcance para incluir algunas de las funciones mencionadas anteriormente. Por lo tanto, es recomendable verificar los servicios específicos que ofrece cada asesoría fiscal para asegurarse de que se ajusten a las necesidades de la empresa
Conclusión
En conclusión, una asesoría fiscal especializada en comercio electrónico, es el aliado perfecto de los negocios digitales en áreas clave como el asesoramiento en operaciones internacionales, registro y cumplimiento de obligaciones fiscales, gestión contable y optimización y planificación fiscal, y defensa fiscal.
Estos expertos pueden ayudar a las empresas a cumplir con las complejas regulaciones fiscales del comercio electrónico, optimizar su carga fiscal, mitigar riesgos y aprovechar oportunidades fiscales.
Sin embargo, es importante destacar que las asesorías fiscales no suelen involucrarse en el desarrollo de software, el diseño web, el marketing digital ni en servicios legales generales o financieros de inversión, por lo que se recomienda buscar apoyo especializado en esas áreas adicionales.
